Durante o período de declaração do Imposto de Renda, muitos contribuintes buscam maneiras de aumentar a restituição ou, pelo menos, reduzir o tributo devido. Não se trata de uma tentativa de fugir do fisco, pois há deduções previstas na legislação que permitem diminuir a base de cálculo. Isso porque a restituição ocorre quando o contribuinte pagou mais imposto ao longo do ano do que realmente devia. Mas quem teve imposto retido na fonte e possui despesas dedutíveis pode aumentar o valor a ser restituído ao declarar corretamente os gastos, escolhendo o modelo de tributação mais vantajoso. Para ajudar nesse processo, o InfoMoney conversou com Waldir de Lara, contador e fundador da LaraFy Consultoria, e com Victor Hugo Rocha Macedo, do escritório Juveniz Jr Rolim Ferraz Advogados, e reuniu estratégias para otimizar sua declaração do Imposto de Renda e, assim, aumentar a restituição ou reduzir a carga tributária.
1. Escolha entre desconto simplificado e deduções legais:
De acordo com Lara, um primeiro passo importante é definir se o contribuinte opta pelo desconto simplificado ou pela declaração completa à Receita Federal. Segundo ele, a opção mais vantajosa depende do volume de gastos dedutíveis. Entenda a seguir como funcionam as duas opções.
*Desconto simplificado:* abatimento automático de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a um valor de R$ 16.754,34, sem necessidade de comprovar despesas. Segundo Macedo, o desconto simplificado é ideal para quem não possui gastos dedutíveis significativos.
*Deduções legais (declaração completa):* possibilita deduzir todas as despesas permitidas por lei, mediante comprovação, como gastos com saúde (sem limite de valor), educação, dependentes e contribuições para previdência privada (até 12% da renda tributável). Já a declaração completa é vantajosa quando o total das deduções supera o limite do desconto simplificado.
2. Declare todas as despesas com saúde e educação:
No caso da declaração completa, é preciso apresentar todos os comprovantes de gastos para reduzir o imposto devido ou aumentar a restituição. No caso de saúde, os gastos podem ser integralmente deduzidos, sem limite de valor. Isso inclui consultas, exames, internações, planos de saúde e até tratamentos odontológicos. Por outro lado, existe um teto anual para os gastos com educação. Para a declaração do imposto de renda de 2025, o limite para cada dependente é de R$ 3.561,50.
3. Inclua dependentes elegíveis:
Por falar na inclusão de dependentes na declaração do IR, cada um gera um abatimento fixo de R$ 2.275,08. Isso pode ser vantajoso, especialmente se o dependente também tiver despesas dedutíveis.
4. Declare pensão alimentícia homologada judicialmente:
Pagamentos de pensão alimentícia determinados por decisão judicial podem ser integralmente deduzidos do Imposto de Renda. No entanto, os valores acordados informalmente não podem ser abatidos.
5. Contribua para a previdência privada PGBL:
Outra forma de reduzir a base de cálculo e aumentar a restituição é declarar as contribuições previdenciárias ao plano PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre). Nesse caso, é possível deduzi-las até o limite de 12% da renda tributável.
6. Analise se a declaração conjunta é vantajosa:
Outra forma que pode ser considerada refere-se a casais, que podem optar por fazer a declaração em conjunto ou separadamente. Se ambos têm rendimentos elevados, a declaração separada pode ser mais vantajosa, pois evita que a soma dos salários os coloque em uma faixa de tributação maior. No entanto, se um dos cônjuges tem renda baixa ou é isento, a declaração conjunta pode ser mais vantajosa.
7. Gastos de profissionais autônomos (livro-caixa):
Esse tipo de dedução é permitido somente ao trabalhador que não tem carteira assinada e é necessário que ele faça o controle desses gastos no livro-caixa.
8. Faça doações incentivadas:
Por fim, uma dica é declarar no Imposto de Renda as doações para fundos controlados pelo governo, como Fundos da Criança e do Adolescente e Fundos do Idoso. Nesse caso, as deduções podem chegar até 6% do imposto devido. Só que o contribuinte precisa se atentar para fazer a doação dentro do ano-base da declaração.
